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今回は所得税と住民税、そしてふるさと納税の限度額の目安を、世帯、収入別に一覧にしてみました。概算ですので、参考にしてみてください。

所得税や住民税は計算が面倒です

ネットには所得税や住民税の計算サイトなどがありますが、そもそも何をどこに入力していいか、どうやって計算してよいか、よくわからない人もいると思います。

所得税や住民税は税制改正が行われるたびに、計算の手順がとても複雑になっています。

自分では計算は難しいという人は、参考として概ねの金額を掲載しましたので、自分の状況と近いもの見て確認してもらえればと思っています。

計算の前提

計算を行なった世帯は以下の世帯になります。

  • 単身
  • 夫婦
  • 夫婦+中学生以下(16歳未満)の子供1人
  • 夫婦+高校生(16歳〜18歳)の子供1人
  • 夫婦+大学生(19歳〜22歳)の子供1人

また、夫婦で夫がメインで収入を得ているという想定で記載しています。

控除について

所得控除には、社会保険料控除を収入の15%、生命保険料控除を1.5%程度考慮しています。

所得税、住民税、ふるさと納税の目安

それでは、以下に世帯、収入ごとの一覧を掲載します。

なお、計算は概算ですので、あくまでも目安としてお考えください。

単身世帯

単身世帯の場合は以下のようになります。

収入 所得税 住民税 ふるさと納税目安
300
万円
53,300円 112,000円 27,200円
500
万円
130,600円 233,000円 59,100円
800
万円
441,500円 437,500円 126,300円
1000
万円
747,800円 587,500円 169,400円
1300
万円
1,311,400円 842,500円 253,800円
1500
万円
1,817,800円 1,012,500円 359,800円
1800
万円
2,677,000円 1,267,500円 450,400円
2000
万円
3,249,800円 1,437,500円 510,800円

夫婦世帯

夫婦で子供がいない世帯について、妻の収入が100万円以下(所得税、住民税ともに非課税)と、300万円の場合でそれぞれ表を作成しています。

夫婦世帯で妻の年収が100万円以下の場合

夫の収入 所得税 住民税 ふるさと納税目安
300万円 33,900円 76,500円 18,800円
500万円 95,700円 197,500円 47,300円
800万円 363,900円 404,500円 116,800円
1000万円 670,200円 554,500円 159,900円
1300万円 1,222,200円 809,500円 243,800円
1500万円 1,689,800円 979,500円 348,100円
1800万円 2,549,000円 1,234,500円 438,700円
2000万円 3,121,800円 1,404,500円 499,000円

夫婦世帯で妻の年収が300万円以下の場合

夫婦子供なしの世帯で、妻の給与収入が300万円の場合は以下のようになります。

なお、妻も課税されますので、妻の所得税などは表の一番下に記載してあります。

夫の収入 所得税 住民税 ふるさと納税目安
300
万円
53,300円 112,000円 27,200円
500
万円
130,600円 233,000円 59,100円
800
万円
441,500円 437,500円 126,300円
1000
万円
747,800円 587,500円 169,400円
1300
万円
1,311,400円 842,500円 253,800円
1500万円 1,817,800円 1,012,500円 359,800円
1800
万円
2,677,000円 1,267,500円 450,400円
2000
万円
3,249,800円 1,437,500円 510,800円
妻の分

300万円
55,600円 116,500円 28,200円

夫婦+子1人(中学生以下)

次は中学生以下の子供がいる場合です。

中学生以下の子供については、扶養控除がありません。

夫婦+子1人(中学生以下)で妻の年収が100万円以下の場合

夫の収入 所得税 住民税 ふるさと納税目安
300
万円
33,900円 76,500円 18,800円
500
万円
95,700円 197,500円 47,300円
800
万円
363,900円 404,500円 116,800円
1000
万円
670,200円 554,500円 159,900円
1300
万円
1,222,200円 809,500円 243,800円
1500
万円
1,689,800円 979,500円 348,100円
1800
万円
2,549,000円 1,234,500円 438,700円
2000
万円
3,121,800円 1,404,500円 499,000円

夫婦+子1人(中学生以下)で妻の年収が300万円の場合

夫の収入 所得税 住民税 ふるさと納税目安
300
万円
33,900円 76,500円 18,800円
500
万円
95,700円 197,500円 47,300円
800
万円
363,900円 404,500円 116,800円
1000
万円
670,200円 554,500円 159,900円
1300
万円
1,222,200円 809,500円 243,800円
1500
万円
1,689,800円 979,500円 348,100円
1800
万円
2,549,000円 1,234,500円 438,700円
2000
万円
3,121,800円 1,404,500円 499,000円
妻の分

300万円
55,600円 116,500円 28,200円

夫婦+子1人(高校生(16歳〜18歳)

次は夫婦に高校生の子供が1人いる場合です。

高校生になると扶養控除が適用されますので、少し税額が少なくなります。

夫婦+子1人(高校生(16歳〜18歳)、妻の年収100万円以下)

夫の収入 所得税 住民税 ふるさと納税目安
300
万円
14,500円 41,000円 10,400円
500
万円
76,300円 162,000円 38,900円
800
万円
286,300円 371,500円 107,300円
1000
万円
592,600円 521,500円 150,400円
1300
万円
1,133,000円 776,500円 233,900円
1500
万円
1,561,800円 946,500円 336,400円
1800
万円
2,420,900円 1,201,500円 426,900円
2000
万円
2,993,700円 1,371,500円 487,300円

夫婦+子1人(高校生(16歳〜18歳)、妻の年収300万円)

夫の収入 所得税 住民税 ふるさと納税目安
300
万円
33,900円 76,500円 18,800円
500
万円
95,700円 197,500円 47,300円
800
万円
363,900円 404,500円 116,800円
1000
万円
670,200円 554,500円 159,900円
1300
万円
1,222,200円 809,500円 243,800円
1500
万円
1,689,800円 979,500円 348,100円
1800
万円
2,549,000円 1,234,500円 438,700円
2000
万円
3,121,800円 1,404,500円 499,000円
妻の分

300万円
55,600円 116,500円 28,200円

夫婦+子1人(大学生(19歳〜22歳))

夫婦に大学生の子供が1人いるパターンです。

大学生の年齢では扶養控除の金額が大きくなりますので、高校生の子供がいるよりも税額が少し少なくなります。

夫婦+子1人(大学生(19歳〜22歳)、妻の年収100万円以下)

夫の収入 所得税 住民税 ふるさと納税目安
300
万円
1,700円 34,750円 9,000円
500
万円
63,500円 143,500円 34,600円
800
万円
236,300円 359,500円 103,800円
1000
万円
541,600円 509,500円 147,000円
1300
万円
1,074,200円 764,500円 230,300円
1500
万円
1,477,500円 934,500円 332,100円
1800
万円
2,336,700円 1,189,500円 422,700円
2000
万円
2,909,500円 1,359,500円 483,100円

夫婦+子1人(大学生(19歳〜22歳)、妻の年収300万円)

夫の収入 所得税 住民税 ふるさと納税目安
300
万円
21,100円 58,000円 14,400円
500
万円
82,900円 179,000円 42,900円
800
万円
312,900円 392,500円 113,300円
1000
万円
619,200円 542,500円 156,400円
1300
万円
1,163,500円 797,500円 240,200円
1500
万円
1,605,600円 967,500円 343,800円
1800
万円
2,464,700円 1,222,500円 434,400円
2000
万円
3,037,500円 1,392,500円 494,800円
妻の分

300万円
55,600円 116,500円 28,200円

まとめ

所得税、住民税、ふるさと納税の目安となる金額について、まとめてみました。

自分の税金やふるさと納税の限度額が気になる人はぜひ参考にしてください。

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